Comment Gérer La Trésorerie?

L 'encaisse dans la catégorie comptable, également connue sous le nom de liquidités en stock, est constituée de billets de banque en espèces déposés dans une entreprise et détenus par des caissiers, y compris de billets de banque en yuan renminbi et en devises diverses.

Il convient de noter en particulier que le terme "espèces" est interprété, conformément à la pratique internationale, comme désignant des instruments négociables et payables à tout moment, qu 'ils soient ou non libellés dans une monnaie légale ou un instrument de crédit, qui peuvent être considérés comme des liquidités dans la mesure où ils ont la capacité d' achat ou de paiement.

Ainsi, l 'argent liquide est théoriquement divisé entre le sens large et le sens étroit.

Au sens étroit, l 'encaisse désigne les pièces de monnaie et les billets de banque détenus par l' entreprise, c 'est - à - dire les dépôts que les caissiers de l' entreprise détiennent en tant que dépenses de fonctionnement ponctuelles.

Au sens large, l 'encaisse devrait comprendre les dépôts en stock et les dépôts bancaires, les titres négociables, etc.

Notre pays a adopté une notion étroite de liquidités.

La gestion de trésorerie consiste à gérer les opérations de recouvrement, de décaissement, de dépôt, etc.

Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie, les principes fondamentaux de la gestion de la trésorerie sont les suivants:

Tout d 'abord, les stocks des unités de compte sont gérés de manière limitée.

Deuxièmement, il est interdit d 'effectuer des paiements en espèces sans autorisation.

Cash - in - cash

Cela ne facilite pas la supervision et la gestion efficaces des liquidités de l 'entreprise par la banque dépositaire.

Troisièmement, les dépôts en espèces des revenus des entreprises ne sont pas autorisés en tant que dépôts d 'épargne.

Quatrièmement, les revenus en espèces doivent être déposés à temps à la banque dépositaire, qui détermine le moment auquel ils doivent être déposés.

Cinquièmement, les liquidités ne doivent pas être utilisées si le montant de la liquidation dépasse le seuil fixé par l 'État.

Sixièmement, il est interdit de fabriquer des espèces à des fins de contrefaçon.

Les entreprises qui ont besoin de liquidités dans les limites et limites fixées par l 'État doivent les retirer de la banque dépositaire, en spécifiant l' objet de leur retrait et en s' abstenant de faire des prélèvements de fonds à des fins frauduleuses.

Septièmement, les entreprises ne doivent pas emprunter de liquidités entre elles.

Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie promulgué par le Conseil des affaires d 'État, les unités dépositaires peuvent utiliser des espèces dans les conditions suivantes:

L) salaires et indemnités du personnel.

2) rémunération du travail individuel.

3) l 'octroi de bourses d' études dans les domaines de la science, de la technologie, de la culture, des arts et des sports, etc., conformément aux règlements de l 'État.

4) divers types de cotisations, de prestations et d 'autres dépenses personnelles prescrites par l' État.

5) Le prix de l 'acquisition de sous - produits agricoles et d' autres biens auprès de particuliers.

6) Les frais de voyage que l 'intéressé doit emporter.

7) Comptabilisation de dépenses ponctuelles inférieures au seuil.

8) La Banque populaire de Chine a déterminé que d 'autres dépenses devaient être effectuées en espèces.

Le montant maximum est le montant maximal des liquidités qui peuvent être conservées pour assurer le paiement au jour le jour et au cas par cas des unités.

Les limites de liquidités sont approuvées par la banque dépositaire, compte tenu des besoins réels de l 'unité dépositaire et de sa proximité avec la Banque.

La limite est généralement fixée en fonction des besoins de trésorerie pour des dépenses quotidiennes et ponctuelles de trois à cinq jours.

Les unités éloignées des établissements bancaires ou des services de pport difficiles peuvent être assouplies en fonction des circonstances, mais pas plus de 15 jours.

Lorsqu 'une unité a ouvert un compte dans plusieurs banques, une banque dépositaire approuve la limite de liquidités de l' unité dépositaire.

A) Les unités comptables indépendantes qui ouvrent des comptes bancaires approuvent les limites de liquidités;

Les limites de liquidités sont généralement calculées comme suit:

Disponibilités = montant journalier moyen payé au cours du mois précédent (à l 'exclusion du salaire mensuel moyen) x nombre de jours limité

Les plafonds de trésorerie approuvés constituent un système important de gestion de la trésorerie.

Les procédures générales pour le traitement des limites de liquidités sont les suivantes: premièrement, une demande d 'approbation d' une limite de liquidités doit être remplie; et, ensuite, une demande doit être présentée.

Signature de l 'avis de ratification et du montant approuvé.

Une fois que la Banque a approuvé les limites de liquidités, l 'unité dépositaire doit se conformer strictement à ces limites et ne doit pas avoir à apurer des soldes de trésorerie au jour le jour au - delà de ces limites.

B) les limites de trésorerie des stocks sont généralement approuvées annuellement et les unités peuvent demander à la banque dépositaire d 'augmenter ou de réduire les limites de stocks en raison de l' évolution de la production et de l 'activité, des changements qu' il est nécessaire d 'apporter à ces limites. Après approbation, les ajustements ne peuvent être effectués que si l' unité n 'est pas autorisée à accroître les stocks au - delà des limites autorisées.

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